안녕하세요, 저자 조현석 세무사입니다.

답변이 늦어서 죄송합니다.

p380

실전연습문제02>>  (주)서민상사(9142)

문제03. 선적일 3/3, 계약금 3/1($2,500)-->(보유)나머지 대금 수령후 일시에 환가

    3/1일환율 1$=1,000원, 3/3일환율 1$=1,100원

>> 선수금 금액 확인 부탁드립니다.

: 백업파일 수정했습니다. 감사합니다. 

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p495

실전연습문제04>> (주)코리아프드(9152)

문제03. 보험료관련 선급비용 분개

문제09. 법인세 차감전 이익 금액

>> 한번 더 확인부탁드립니다..

 : 문제3번 보험료는 선급비용 분개 맞는 것 같습니다. 적요부분만 년도 오류 수정했습니다.

   문제9번 법인세 차감전 이익금액은 맞습니다. 해답의 답이 잘못되어 있습니다. 

p473

필수예제>>  공제받지못할매입세액명세서

문제05. (주)성민(9003)

 >> 해설에서 '총공급가액(700,000,000)'과 '면세공급가액(280,000,000)'이

      그 금액으로 계산되는지 잘 이해가 안되는데, 설명 좀 부탁드립니다.

  : 해설에 나와 있는 것처럼 직전과세기간의 공급가액 비율로 안분해야 합니다. 따라서 1월부터 6월까지의 공급가액 비율로 계산하시면 될 것 같습니다.

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-- 추가질문 ---

p546

필수예제>>  연말정산추가자료입력  (주)서울산업(9002)

문제01. (2)연말정산관련 추가자료

          김미정-의료비-5,000,000원(3,000,000원은 성형수술비용)

>>  차액 2,000,000원은 공제가 안되는건가요?

  : 죄송합니다. 해당부분은 오타입니다. 공제 가능합니다.

정오표는 아래 링크를 클릭하셔서 다운로드할 수 있습니다. 

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학습에 불편을 드려서 죄송합니다. 

궁금한 내용은 언제든지 질문해 주시기 바랍니다.